相続とは、ある人が死亡したときに、その人の財産を配偶者や子などの親族が引き継ぐことを言います。法律により定められた相続人を法定相続人と呼び、法定相続人は特定の親族に限られます。
贈与とは、ある人が他の人に無償で自分の財産をあげることをいいます。財産をあげる時期や、あげる人ともらう人の意思があるかどうか、という点で相続とは異なります。
終活とは、人生の終末を迎えるにあたり、介護、葬儀、相続などについてのさまざまな準備をし、残りの人生をより自分らしく、前向きに生きて行くための活動のことです。エンディングノートにより、ご自身の終末期や死後に、家族が様々な判断や手続きを進める際に必要な情報を書き残すこともあります。
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遺言
「遺言」は、一般的には「ゆいごん」や「いごん」と読まれます。被相続人(遺言する人=遺言者)の最終の意思表示のことです。遺言は被相続人となる方(遺言者)が相続に自身の意思を反映させるためにとることができる唯一といってよい方法です。自分が築いた財産をご自分の遺志に沿った形で相続人に配分することができます。また遺言をしておくことによって、相続人の間での遺産争いを防いだり、和らげたりすることが期待できます。
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終活
終活という言葉は、元々は出版社発の造語で、当時はお葬式やお墓選びなど人生の終焉に向けての活動をあらわしたものでした。最近では人生の終末を迎えるにあたり、介護・葬儀・相続などについてのさまざまな準備をし、より自分らしく前向きに生きて行くための活動や、心置きなく余生を楽しむための準備として認知されてきています。エンディングノートにより、ご自身の終末期や死後に、家族が様々な判断や手続きを進める際に必要な情報を書き残すこともあります。
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相続手続き
相続手続きは、人が亡くなることによって開始します。大まかには役所に提出しなければならない書類を準備し、遺産の分割を決め、相続財産の評価から相続税の納付など、すべての手続きには期間があります。いざ自分が当事者となった時に手順を調べ始めていては間に合わなくなるかもしれません。また相続手続きの中で、財産の分け方によってはトラブルに発展するケースも多く見られます。手続き自体は専門家に相談するにしても、まずは相続手続きに関する基本的なことを知っておくと良いかもしれません。
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生前贈与
生前贈与とは、生きている間に財産を贈与(譲る)することです。相続財産の内いくらかをあらかじめ生前に親族などに渡しておくことで、今持っている財産つまり相続財産を減らして相続税の支払いを減らことを目的に行われることが多いようです。しかし一定の金額を超える贈与に対しては相続税は減らせる効果があるものの贈与税がかかることになります。贈与税とは贈与された財産に対してかかる税金のことです。この生前贈与に関する税制は近年手直しされたこともあり、資産全体の60%以上を保有しているというシニア世代がお子さんやお孫さんなどの若い世代へ資産を移転することが期待されています。
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事業承継
事業承継とは、会社の経営を後継者に引き継ぐことです。中小企業にとってオーナー社長の経営手腕や能力が会社の強みであり、それらが会社の存立基盤そのものになっていることが多いですが、後継者を誰にするかによってその後の企業の命運を左右することにもなるので後継者の育成も含めて、事業承継は重要な経営課題といえます。また、会社の経営権そのものの自社株を誰にどのように引き継ぐかの問題も出てきます。つまり事業承継には手間と時間がかかりますので、計画的に時間的に余裕をもって取り組むのが望ましいとされています。
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相続税対策
相続税法が改正され、相続税対策は「お金持ち」だけの問題ではなくなってきています。具体的には、相続税の最高税率が50%から55%に引き上げられた上に、相続税の基礎控除と呼ばれる、財産か差し引きできることが認められている金額が、「5,000万円+1,000万円×法定相続人の数」から、「3,000万円+600万円×法定相続人の数」に変更されました。つまり、相続税を納めないといけない人が増え、さらに払う額も多くなる可能性が増えたということです。相続財産とは、お金や自宅以外に、企業を経営されている方々の「会社の価値」にまでも及びます。さまざまな対策を講じる必要が出るかもしれません。
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相続税の申告
相続税の申告は、亡くなった人から相続する財産が基礎控除額を超える場合に必要になります。ただし申告しなければならない場合と申告しなくても良い場合を判断することは、一般の方には難しいでしょうし、申告をしなければならない場合にはどんな資料を作成しなければならないのか、さらに相続する財産の評価に関しても、相続税の申告に詳しい専門家に相談する必要が重要になります。また、税制の優遇を受ける際には申告が必要になるなど、専門家に相談する前にご自身で基本的なことを知っておくのも良いかもしれません。